年末調整で見込み年収を間違えたら？再調整と確定申告の対処法

年末調整の「見込み年収」とは？間違えやすいポイント

年末調整では、勤務先に提出する「基礎控除申告書 兼 配偶者控除等申告書 兼 特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書」に、その年の合計所得金額の見積額を記入します。給与所得者であれば、まず給与収入の見積額（いわゆる見込み年収）を書き、そこから給与所得控除を差し引いた給与所得の金額を計算する流れが一般的です（国税庁（www.nta.go.jp））。

この見込み年収は「年末時点の予想」なので、次のようなケースで実際とズレやすいといわれています。

• 残業代や賞与の額が読みどおりにならなかった
• 年の途中で入社・退職・転職をした
• 副業や複数の勤務先から給与を受け取っている
• 扶養に入れたい親族の所得見積もりが変わった

令和7年分の年末調整では、基礎控除や給与所得控除の見直し、扶養親族等の所得要件の改正、特定親族特別控除の創設といった変更点もあるため、記載内容の確認は例年以上に大切です。

見込み年収を間違えたときの基本的な考え方

見込み年収を間違えたまま提出してしまっても、あわてる必要はありません。年末調整は最終的に、その年に実際に支払われた給与の額をもとに年税額を計算し、過不足を精算する仕組みだからです。

ただし、誤った見込み額によって控除額（配偶者控除・扶養控除・特定親族特別控除など）が変わってしまうと、年末調整の時点で税額がずれる可能性があります。その場合は、勤務先に申し出て再調整や訂正をお願いすることになります。

なお、本記事の内容は一般的な取り扱いの目安です。個別の判断は、勤務先の給与担当者や税務署、税理士などに確認してください。

年末調整で見込み年収を間違えた場合の訂正・再調整の流れ

一般的には、次のような流れで対応します。

1. 勤務先の給与担当者に、どの欄をどう間違えたかを伝える
2. 正しい金額がわかる資料（源泉徴収票、給与明細、副業の支払調書など）を用意する
3. 年末調整の再計算（再調整）を依頼する

国税庁の「令和7年分 年末調整のしかた」には「年末調整後に給与の追加払や扶養親族等の異動があった場合の再調整」という項目が設けられています（国税庁（www.nta.go.jp））。年末調整の後でも、追加払いや扶養親族の異動などがあれば再調整の対象になり得ます。

また、令和7年分は通勤手当の非課税限度額の改正があり、令和7年4月1日以後に支払われるべき通勤手当について新しい限度額が適用されます。改正前に旧限度額で処理していた場合は、年末調整での対応が必要になることがあります（国税庁（www.nta.go.jp））。

年末調整で直せないときは確定申告で精算

年末調整のやり直しが間に合わない場合や、年末調整の後に年収が確定して差が出た場合は、確定申告で精算する方法が一般的です。給与所得者でも、年末調整で控除しきれなかった控除がある場合などは還付申告ができます。

還付申告は、一般的に翌年1月1日から5年間提出できるとされています（年分によって取り扱いが異なるため、詳細は税務署や国税庁の案内で確認してください）。勤務先から交付される源泉徴収票を見ながら、実際の年収と手取りの差を確認しましょう。

自分の年収帯の手取り感覚をつかみたいときは、年収指数や手取り早見も参考にしてください。

見込み年収の誤りが手取りに与える影響【平均給与の目安】

国税庁の民間給与実態統計調査によると、令和7年分の平均給与は487万円（男性597万円、女性342万円、正社員559万円、正社員以外210万円）です（国税庁（www.nta.go.jp））。令和6年分は478万円でしたので、前年より増加していることになります。

これらはあくまで平均値であり、業種・地域・年齢・雇用形態などで大きく異なります。見込み年収が数十万円ずれた場合でも、所得税は累進課税のため、課税所得の段階によって税負担の変化は異なります。手取りへの影響は、社会保険料や各種控除の状況によっても変わるため、一概にはいえません。

なお、令和6年分の調査では、1年を通じて勤務した給与所得者のうち所得税を納めている人の割合は73.1％、納税者の給与総額に占める税額の割合は5.25％とされています（国税庁（www.nta.go.jp））。税負担の目安として参考にしてください。

まとめ：見込み年収の誤りは早めの申し出が基本

年末調整の見込み年収は「その時点での予想」であり、実際の年収と一致しないことは珍しくありません。気づいた時点で勤務先に相談し、必要に応じて再調整や確定申告で精算するのが一般的な対応です。控除額や税額は人によって異なるため、最終的な金額は源泉徴収票や税務署の案内で確認しましょう。関連記事は記事一覧から確認できます。