年収500万の住民税はいくら？手取りとの関係と計算の仕組み

年収500万円の手取りはいくら？税金・社会保険料の内訳と生活レベルを解説">年収500万の住民税は、年約24万〜25万円が目安

年収500万円（額面）の会社員の場合、住民税は年間で約24万〜25万円、月額にすると約2万円前後になるのが一般的な目安です。東京都・30歳・独身・扶養0人というモデル条件で公表されている試算では、住民税は244,600円（tax-calc-navi.jp）や245,600円（calclife.net）と、ほぼ同じ水準に収まっています。

ただし住民税は、前年（1月〜12月）の所得と各種控除、お住まいの市区町村によって金額が変わる概算です。ボーナスや残業で前年の収入が増えれば翌年度の住民税は増え、扶養や控除が増えれば減ります。まずは「年収500万円なら年24万〜25万円くらい」という相場をつかんでおきましょう。手取り全体のイメージは手取り早見でも確認できます。

住民税は「所得割」と「均等割」の合計

住民税（個人住民税）は、次の2つを足した金額です。

• 所得割：課税所得×10%（内訳は道府県民税4%＋市区町村民税6%）
• 均等割：定額で年5,000円程度（自治体によって異なり、これに加えて別の税が上乗せされる場合もあります）

課税所得は「年収 − 給与所得控除 − 社会保険料控除 − 基礎控除など」で計算します。年収500万円の場合、給与所得控除は144万円（500万円×20%＋44万円）とされ、課税所得は236万〜241万円程度になる例が一般的です。所得税と住民税では控除額が一部異なるため、課税所得の金額も少しずつ違ってきます。

年収500万円の手取りと、差し引かれる金額の内訳

東京都・30歳・独身・扶養0人・会社員という条件で公表されている試算をまとめると、次のとおりです（いずれも概算です）。

所得税91,175円・住民税244,600円・社会保険料733,687円で手取り約393万円とする試算（tax-calc-navi.jp）と、所得税＋復興特別所得税141,000円・住民税245,600円・社会保険料723,972円で手取り約389万円とする試算（calclife.net）があり、条件の置き方で数万円の幅が出ます。

住民税が所得税のおよそ2倍になりやすいのは、年収500万円帯の特徴です。所得税は課税所得に応じた累進課税（この水準では10%）で控除の影響が大きいのに対し、住民税は所得割10%がほぼ一律で、均等割も加わるためです。

住民税はいつ・どうやって支払う？

会社員の場合、住民税は原則として特別徴収といって、毎年6月から翌年5月にかけて12回に分けて給与から天引きされます。住民税は「当年の収入」ではなく「前年の所得」に対して課税される点に注意が必要です。前年にまとまった収入があった人は、翌年6月からの住民税が大きく増えることがあります。

退職・転職・年度途中の入社などで、自分で納付書を払う普通徴収に切り替わるケースもあります。退職時には残りの住民税を一括で徴収されることが多いため、退職前後の資金計画は余裕をもって考えておくと安心です。

住民税の負担が変わるおもなポイント

• 前年の所得：賞与・残業代・副業収入が増えると翌年度の住民税が増える
• 扶養・配偶者控除：扶養に入っている人数によって控除額が変わる
• 社会保険料控除：国税庁の調査では、年末調整で社会保険料控除の適用を受けた人の1人当たり平均控除額は77万円
• 生命保険料控除・地震保険料控除：同調査の平均はそれぞれ7万円・2万円
• ふるさと納税・iDeCo・医療費控除：制度の範囲内で住民税や課税所得を減らせる場合がある
• お住まいの自治体：均等割額や税率の運用は自治体ごとに異なる

平均給与487万円から見た年収500万円の位置づけ

国税庁の令和7年分民間給与実態統計調査（nta.go.jp）によると、1年を通じて勤務した給与所得者の平均給与は487万円です。男女別では男性597万円、女性342万円、正社員559万円、正社員以外210万円となっています。年収500万円は平均をやや上回る水準で、住民税と社会保険料でおおよそ100万円前後が引かれる、「手取りの壁」を意識しやすい年収帯といえます。自分より上の年収帯との比較は年収指数で、各年収ごとの手取りは手取り早見で確認できます。

まとめ

年収500万円の住民税は、年24万〜25万円・月2万円前後が目安です。前年の所得に基づいて計算され、所得割10%と均等割の合計で成り立っています。所得税や社会保険料を含めると、年間の手取りは約390万円前後になります。金額は扶養人数・控除・自治体・賞与の有無で変わるため、実際の金額は毎年届く住民税の決定通知書や勤務先の明細で確認するのが確実です。関連する記事は記事一覧にまとめています。